青岛农商银行关于函证业务集中处理的通告

尊敬的客户：

　　根据《财政部 中国银保监会关于进一步规范银行函证及回函工作的通知》（财会〔2020〕12号）及《财政部办公厅 银保监会办公厅关于印发<银行函证及回函工作操作指引>的通知》（财会〔2020〕21号，以下简称《操作指引》）相关要求，自2022年11月28日起，我行函证业务统一由总行集中处理，辖内营业网点不再受理。现将集中处理相关信息通告如下：

　　一、纸质函证

　　（一）受理方式

　　我行可受理邮寄和现场跟函两种方式的银行询证函业务。银行询证函应统一邮寄至我行函证集中受理机构；如邮寄至营业网点，我行将进行退件处理。

　　（二）受理要求

　　1.支持受理《操作指引》要求的标准格式的报表审计类银行询证函格式一、格式二及验资业务银行询证函。询证函填写应注意以下事项：

　　（1）会计师事务所在必要时可根据具体业务需要对函证部分内容进行适当调整（如注册会计师执行函证工作的目的、函证工作所遵循的准则，以及回函方式和联系方式；首次公开发行募集资金转入承销商账户时对承销商账户到账资金的资金验证等特殊情况下的验资需求），但对财务报表审计类询证函中所列第1-14项及附表格式不得修改（如增加或删除字段）。

　　（2）会计师事务所使用银行询证函格式一或验资业务银行询证函的，函证数据必须明确、具体、规范，表格内容不应留白。

　　（3）会计师事务所使用银行询证函格式一或格式二进行函证，对于无需函证的项目或具体栏位应用斜线划掉；对于会计师事务所用斜线划掉的项目或栏位，我行不对该项内容进行反馈。

　　2.一份银行询证函只可填写一个函证基准日，我行不受理填写多个函证基准日的银行询证函。

       3.询证函应加盖我行客户账户预留印鉴。询证函为多页的应由客户加盖骑缝章，骑缝章应为客户预留印鉴。如银行询证函涉及多个账户且账户的预留印鉴不同，应加盖客户付费账户预留印鉴以便扣款。

　　4.对会计师事务所采取现场跟函方式询证的，应同时提交跟函人员身份证原件及会计师事务所授权书或介绍信等资料，授权书或介绍信应包含被函证单位、函证经办人姓名、身份证件种类及号码等信息并加盖会计师事务所公章。

　　5.回函用章。我行银行询证函回函用章为：青岛农村商业银行股份有限公司回函专用章。 

　　6.询证函中的“函证收件人”应具体到某一营业网点，且为网点的全称或规范性简称。

       7.对于未满足《操作指引》及我行公示的函证受理要求的来函，自我行联系会计师事务所起3个工作日内未补充相关材料的，或客户指定付费账户无法成功扣划回函服务费用且会计师事务所未按《操作指引》要求与被审计企业沟通缴纳服务费用的，我行将对来函予以退还。 

　　二、数字函证

　　（一）受理要求

　　1.支持会计师事务所通过中国互联网金融协会数字函证平台向我行发起的数字函证申请。

　　2.会计师事务所采取数字函证方式询证的，应同时向我行邮寄加盖被函证单位印鉴的授权书，授权书内容至少应包括会计师事务所名称、地址、联系方式、被函证企业付费账户等信息。

　　（二）受理格式及回函时效

　　1.支持受理报表审计类银行询证函格式一、格式二及验资业务询证函。

　　2.我行回函时效为企业授权通过后T+10个工作日。

　　三、受理机构及联系方式

　　受理机构：青岛农商银行集中运营中心

　　联系方式：0532-66957932

　　地址：山东省青岛市城阳区江城路200号创业大厦集中运营中心

　　四、收费标准

　　我行银行询证函业务收费标准按照官网、网点或官微公示的“服务收费价格表”执行。

　　如有其他疑问，请致电我行函证业务联系电话或我行客服电话96668咨询，感谢您对我行的信任与支持。

　　2022年11月21日

　　青岛农商银行